在市场经济条件下确立了保险的商业属性，保险企业在经营作为商品的保险过程中必须遵循市场经济的价值规律。
保险商品的理论价格是指以保险商品价格的内在因素为基础而形成的价格，决定保险商品内在价格的因素是保险商品的价值，保险商品的价值也是保险商品理论的基础。
保险商品的理论价格由纯费率和附加费率两部分构成，亦称为毛费率。
1)纯费率(亦称技术费率)的确定，通常是在以往一定期限内的平均保险金额损失率的基础上再加上一定数量的风险附加率。
2)附加费率是各个保险公司根据其自身的经营水平、税赋和预期利润水平决定的。所以，保险商品狭义的理论价格是由纯费率决定的。
保险精算
保险精算的主要目的之一就是要确定保险的纯费率，即通过对一定期限内的平均保险金额损失率的统计分析以实现科学地确定保险价格的目的。在非寿险领域由于风险的不均衡特征，导致其在确定保险价格的理论和技术方面均存在一定的障碍。所以，传统意义上的精算大都是针对寿险业务的...
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